一、总则

（一）随着三亚航空旅游职业学院（简称“学校”）快速发展，财务工作在学校教学运营管理中发挥着重要作用。为了进一步维护学校利益，妥善处理内外部关系，提高财务人员综合素质，规范财务人员工作行为，特制定本制度。

（二）本制度从属于学校基本管理制度，适用于三亚航空旅游职业学院。

二、日常财务工作管理

（一）根据学校财务部制定的岗位职责，应勤勉尽责，及时、准确、保质、保量完成本职工作。

（二）涉及具体业务处理，可进行深入探讨、研究，但涉及学校核心数据，如学校招生或学费收入成本数据、资金使用情况、重要财务资料等机密信息，不得随意打听、谈论，未经授权不外传，严格执行上级单位和学校保密管理制度。

（三）涉及岗位、部门之间的工作，应相互支持，积极配合，不拖延，不扯皮。

（四）严格遵守学校员工行为规范的相关制度规定，不讲有损学校的话，不做有损学校的事，自觉维护上级单位和学校利益。认真学习党和国家的方针政策，听党的话，跟党走。学习上级单位主要领导讲话精神，“变、干、实”，转变观念，哈下腰来努力干，撸起袖子加油干，工作注重实效，实事求是，讲求效益。

（五）注重团队和谐和队伍建设，提高团队凝聚力和战斗力。

三、对外交往、接待

（一）实行财务总监负责制，对接待应履行学校必要程序后，方可实施，其中重大、特殊事项应向学校负责人及校长办公室报备，并报告至上级单位财务部。

（二）对外交往、接待，要有礼有节、审慎严谨、依法依规，合理有效地保护上级单位和学校利益，同时体现学校良好的形象与素质。

（三）由财务总监介绍、汇报学校财务工作，并负责向各相关部门解释问题以及提供资料（特殊情况可授权和安排其他财务人员），非授权安排的财务人员不得向各相关部门提供学校资料和解释问题。

（四）对于已公告内容，已向政府部门、行业协会、金融机构等报送报告的学校信息，已在学校网站发布的资料等公开信息，经学校财务总监审批后可按需求如实提供；财务人员对非公开信息应审慎处理，应充分获取校长办公室、法务等内部管理部门审核意见，并按上级单位及学校相关规定执行审批后方可对外提供。

为了快速提升学校财务管理水平，借鉴内部单位的先进管理经验，内部单位的经营能力分析、利润分析、成本分析等财务管理数据可以共享，相互借鉴，但经办人员应确保提供数据的安全，本单位财务总监对本单位的信息使用安全负责。

（五）学校应设立专门的接待室，指派专人负责接待，全过程了解掌握相关机构的工作内容和关注事项，并及时、准确地对关注问题进行恰当评估。

（六）可能影响上级单位形象及利益，可能涉及违法违规等重要事项的签字表决，应事前报学校校长、理事长审批，并对工作底稿复印备查，重大事项应事前向上级单位备案。

（七）财务总监应审核专业报告、检查结果中所表述的重要财务情况、运营结果、重大事项、重大专业判断、审计审核、评估、检查结果等是否对上级单位和学校形象、利益存在着不利情况以及是否符合学校实际情况。必要时，应向法务等专业部门进行沟通及咨询，保证专业报告、检查结果的质量。

（八）与财务对口的监督、检查机关及有关合作机构，日常要保持良好的沟通渠道。

（九）财务人员应廉洁自律，严格按《关于严禁员工收受客户礼品礼金的通知》（辽方纪字〔2021〕3）有关规定执行。财务人员对外交往或接待过程中，不得接受或者索取不正当利益；不能在上级单位安排的兼职以外的单位兼职并领取报酬；不能将学校经济往来中的折扣费、中介费、回扣、佣金、礼金等，据为己有或私分；不能利用职务上的便利提供有偿中介活动。

（十）遵守学校会计档案管理相关规定，学校对外提供会计档案，严格按照学校制定的档案管理制度执行。

（十一）突发事件的处理（包括合同纠纷等业务产生的仲裁、诉讼案件判决执行等），财务总监应根据学校实际情况，采取谨慎性原则。财务部应与法务部门紧密配合，制定依法合规的突发事件紧急应对预案，并把紧急应对预案分解落实到责任人，相关责任人应能理解、领悟、贯彻好紧急应对预案。使相关责任人能够在突发事件发生时，严格按照紧急应对预案执行。